Anlage KAP mit Interactive Brokers ausfüllen: Zeile für Zeile

Wer sein Depot bei einer deutschen Bank führt, schreibt die Zahlen aus der Jahressteuerbescheinigung ab und ist fertig. Bei Interactive Brokers und seinen Introducing Brokern (CapTrader, LYNX, Estably, FSBroker, Trading 212) gibt es diese Bescheinigung nicht. Die Broker sind keine inländischen Kreditinstitute, behalten keine deutsche Kapitalertragsteuer ein und rechnen nicht nach deutschem Recht. Damit bist du erklärungspflichtig: Alle Erträge gehören in die Anlage KAP, Fondserträge zusätzlich in die Anlage KAP-INV.

Diese Anleitung geht das Formular für das Steuerjahr 2025 Zeile für Zeile durch: welche Daten du aus dem Broker-Portal brauchst, welcher Ertrag wohin gehört und wo die meisten Fehler entstehen. Wie Ledgerpilot dir die Rechnung abnimmt, steht auf der Seite Anlage KAP bei Auslandsdepot.

Inhaltsverzeichnis

• Schritt 1: Die richtigen Daten exportieren
• Schritt 2: In Euro und nach FIFO rechnen
• Schritt 3: Die Zeilen der Anlage KAP
• Schritt 4: Fonds und ETFs in der Anlage KAP-INV
• Die häufigsten Fehler
• Was Ledgerpilot übernimmt
• Häufige Fragen

Schritt 1: Die richtigen Daten exportieren

Die normalen Kontoauszüge von Interactive Brokers reichen für die deutsche Steuer nicht aus. Was du brauchst, ist eine Flex Query: ein selbst zusammengestellter Bericht, den du im Portal unter „Performance & Berichte“ → „Flex Queries“ anlegst und als XML-Datei exportierst.

Worauf es dabei ankommt:

• Ein Export je Kalenderjahr, jeweils vom 1. Januar bis 31. Dezember.
• Die Vorjahre mitnehmen, zurück bis zum ersten Kauf deiner Wertpapiere. Für die Vorabpauschale und für die ursprünglichen Kaufpreise (FIFO) reicht das aktuelle Jahr nicht.
• Kapitalflussrechnung (Statement of Funds) und die Performance-Zusammenfassung müssen enthalten sein. Darin stehen Dividenden, Zinsen, Quellensteuer und die realisierten Ergebnisse.
• Trades mit „Geschlossene Lots“ aktivieren. Ohne diese Option fehlt zu jedem Verkauf der Einstandspreis – und damit die Grundlage für den Gewinn.
• Offene Positionen mit der Option „Lot“ aktivieren. Daraus ergeben sich die Kaufjahre, die für die Vorabpauschale zählen.

Die übrigen Abschnitte (Cash-Bericht, Forex-G&V-Details, Kapitalmaßnahmen, MTM-Performance, Transfers) liefern Fremdwährungsergebnisse, Splits und Depotüberträge. Die vollständige Liste mit Bildern zeigt dir Ledgerpilot nach der Anmeldung in der Anleitung.

Schritt 2: In Euro und nach FIFO rechnen

Interactive Brokers rechnet in deiner Basiswährung und mit eigenen Kursen. Das deutsche Steuerrecht verlangt etwas anderes:

• Jeder Kauf und jeder Verkauf wird einzeln in Euro umgerechnet, mit dem amtlichen EZB-Referenzkurs des jeweiligen Handelstags. Ein Gewinn in Dollar kann so in Euro ein Verlust sein – und umgekehrt.
• FIFO je Depot: Verkauft wird immer zuerst das älteste Stück. Hast du mehrere Konten, wird je Konto getrennt gerechnet.
• Dividenden, Quellensteuer und Zinsen werden ebenfalls zum Tageskurs umgerechnet.
• Fremdwährungsgewinne und -verluste gehören seit dem BMF-Schreiben vom 14.05.2025 in die Anlage KAP. In der Anlage SO sind dafür keine Beträge mehr einzutragen.

Die Gewinn-und-Verlust-Zahlen aus dem Broker-Report kannst du deshalb nicht einfach übernehmen. Sie sind weder in Euro zum richtigen Kurs noch nach deutschem FIFO gerechnet.

Schritt 3: Die Zeilen der Anlage KAP

Für ein Depot bei Interactive Brokers sind in der Regel diese Zeilen der Anlage KAP relevant:

Ein paar Punkte, die oft übersehen werden:

• Zeile 19 ist ein Saldo. Hinein gehören Aktiengeschäfte, Termingeschäfte und Optionen, ausländische Dividenden, Zinsen, Fremdwährungsergebnisse und sonstige Erträge.
• Zeile 22 sammelt die Verluste aus Termingeschäften, Optionen und Fremdwährung.
• Zeilen 7, 37 und 38 brauchst du nur, wenn auf deutsche Dividenden bereits Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag einbehalten wurden.
• Aktienverluste sind ein eigener Topf. Sie lassen sich nur mit Aktiengewinnen verrechnen, deshalb stehen sie in einer eigenen Zeile.
• Termingeschäfte haben ab 2025 keine eigenen Zeilen mehr. Gewinne fließen in Zeile 19, Verluste stehen in Zeile 22.
• Quellensteuer ist nur bis zum Satz des Doppelbesteuerungsabkommens anrechenbar, bei US-Dividenden meist 15 Prozent. Was darüber hinaus einbehalten wurde, holst du dir nur über einen Erstattungsantrag im Quellenstaat zurück.
• Erträge aus der Wertpapierleihe (bei Interactive Brokers „Stock Yield Enhancement“) sind Kapitalerträge und gehören zu den Zinsen in Zeile 19.
• Sollzinsen bleiben außen vor. Kosten sind bei Kapitalerträgen mit dem Sparer-Pauschbetrag abgegolten.

Schritt 4: Fonds und ETFs in der Anlage KAP-INV

Ausschüttungen, Vorabpauschale und Verkaufsergebnisse von Investmentfonds gehören nicht in die Anlage KAP, sondern in die Anlage KAP-INV – getrennt nach Fondstyp:

In jedem Block gibt es eine Zeile je Fondstyp: Aktien-, Misch-, Immobilien-, Auslands-Immobilien- und sonstige Fonds. Zeile 53 mindert beim Verkauf den Gewinn um die Vorabpauschalen, die du in den Vorjahren schon versteuert hast.

Die Beträge trägst du brutto ein, also vor Abzug der Teilfreistellung. Das Finanzamt zieht sie anhand des Fondstyps selbst ab – wer vorher kürzt, kürzt doppelt. Welcher Satz für welchen Fonds gilt, erklärt die Seite zur ETF-Teilfreistellung. Wie die Vorabpauschale berechnet wird, steht im Artikel Vorabpauschale bei ausländischen Depots.

Die Quellensteuer auf Fondsausschüttungen gehört trotzdem in Zeile 41 der Anlage KAP.

Die häufigsten Fehler

1. Die Broker-Zahlen übernehmen. Der Gewinn aus dem Report von Interactive Brokers ist nicht in Euro zum EZB-Kurs und nicht nach deutschem FIFO gerechnet.
2. Nur das aktuelle Jahr exportieren. Ohne die Vorjahre fehlen Kaufpreise und die Daten für die Vorabpauschale.
3. Fondserträge in die Anlage KAP schreiben. ETFs gehören in die Anlage KAP-INV, sonst geht die Teilfreistellung verloren.
4. Teilfreistellung selbst abziehen. Das macht das Finanzamt.
5. Fehlende Kaufpreise nach einem Depotübertrag. Kam dein Depot von einer anderen Bank, kennt der Broker den ursprünglichen Einstandspreis oft nicht. Ohne ihn fällt der Gewinn zu hoch aus.
6. Die Fremdwährung in der Anlage SO eintragen. Seit 2025 gehört sie in die Anlage KAP.

Was Ledgerpilot übernimmt

Ledgerpilot ist eine Ausfüllhilfe für genau diesen Fall. Du lädst die XML-Dateien deiner Flex Query hoch, und die App:

• prüft beim Hochladen, ob alle nötigen Abschnitte enthalten sind, und sagt dir, was fehlt,
• rechnet jedes Geschäft in Euro zum EZB-Kurs des Handelstags und nach FIFO je Depot,
• bestimmt zu jeder ISIN den Fondstyp und damit die Teilfreistellung,
• berechnet die Vorabpauschale tranchengenau über die Jahre,
• fragt fehlende Kaufpreise aus Depotüberträgen gezielt ab,
• zeigt dir jede Formularzeile mit Nummer und Betrag in der App und liefert ein PDF, das jede Zahl bis zur einzelnen Transaktion herleitet.

Die Zeilen überträgst du selbst in ELSTER oder deine Steuersoftware – Ledgerpilot übermittelt nichts an das Finanzamt. Vor dem Kauf siehst du eine Vorschau deines eigenen Berichts. Mehr dazu auf der Seite Anlage KAP bei Auslandsdepot.

Häufige Fragen

Gilt die Anleitung auch für CapTrader und LYNX? Ja. CapTrader, LYNX, Estably, FSBroker und Trading 212 laufen über die Infrastruktur von Interactive Brokers. Der Export ist dieselbe Flex Query, nur das Portal sieht anders aus.

Brauche ich einen API-Zugang oder Token? Nein. Für die Anlage KAP genügt der XML-Export der Flex Query. Ein Abruf über die Schnittstelle reicht nur 365 Tage zurück und kann die Vorjahre nicht liefern, die für die Vorabpauschale und die Kaufpreise nötig sind.

Was ist mit Fondsanteilen, die ich vor 2018 gekauft habe? Für sie gelten wegen der Investmentsteuerreform Sonderregeln beim Wertzuwachs bis Ende 2017. Ledgerpilot deckt diese Altanteile nicht ab – hier hilft dein Steuerberater.

Ist das eine Steuerberatung? Nein. Diese Anleitung und Ledgerpilot sind Ausfüllhilfen ohne Gewähr für steuerliche Richtigkeit. Prüfe die Werte vor der Abgabe und stimme Zweifelsfälle mit deinem Steuerberater ab.